老师，下午好，想问下，1.我原来都是写一张借条，向法人借钱发工资，借:现金贷:其他应付款一法人名。2.借:应付职工薪酬一工资贷:现金。但我现在不这么做了，我看别人的账是这样的，小公司账上没钱，公司支付的费用和发工资，都是直接挂法人名下，例如借:管理费用，应付职工薪酬贷:其他应付款一法人名，不走现金支付了，我现在也这样做了，不知道对不？

吴海花 追问

2020-03-12 18:32

老师，那第二种处理也对吗？工资费用不走现金，直接挂法人名下

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 18:43

也是对的，就是这两种处理都是可以的，主要是根据你实际经营情况来确定。

吴海花 追问

2020-03-12 18:52

那我昨天听学堂的课，我听不明白，说公司欠员工工资，不能超过次年的5月31日，否则企业所得汇算清缴调增。老师说不发工资，分录，借:应付职工薪酬贷:其他应付款。说汇算清缴调增。

吴海花 追问

2020-03-12 18:55

我后面都是不走现金，挂法人名下发工资，这要是调增，麻烦了

吴海花 追问

2020-03-12 19:13

老师，是不是学堂老师的话是这样理解的，学堂老师借:应付职工薪酬贷:其他应付款一员工姓名，算欠员工工资。而我借:应付职工薪酬贷:其他应付款一法人名，我这不算欠员工工资，不调增。

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 19:21

汇算清缴是指你这工资如果没有实际发放， 需要做纳税调增。
你这个如果转给法人发放了，不属于这里的情况

吴海花 追问

2020-03-12 19:26

那我以后公司账面上没现金，公司的费用，直接挂法人名下，也是可以的了。就是不走现金了

吴海花 追问

2020-03-12 19:28

现在看人家的账，和我以前不一样了，所以想问清楚。

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 19:29

是的，也是可以的，这不影响。

吴海花 追问

2020-03-12 19:30

好的，谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 19:33

客气，祝你工作愉快。