老师麻烦把这道题目的分录 完整正确版解析一下 老师,这里以前年度损益调整余额怎么不在借方? 1)借:其他应付款2000000 贷:以前年度损益调整2000000 借:预计负债8000000 贷:其他应付款8000000 借:其他应付款6000000 贷:银行存款600000 2)借:以前年度损益调整2000000 贷:递延所得税资产2000000(8000000×25%) 3)应交税费-应交所得税 1500000(6000000×25%) 贷:以前年度损益调整1500000 是贷方余额的情况,我能继续做以下分录?? 借: 利润分配~未分配利润1350000 盈余公积~法定盈余公积15000
安详的小蝴蝶
于2020-02-24 15:05 发布 622次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
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你好同学要看具体的项目,这个项目税务不认可以,则调的是递延,税务认可你还没汇算时就调应交所得税了
而无论是递延还是应交所得税,都影响所得税费用
2019-08-22 21:45:49
晚饭后为您提供解答过程
2019-12-17 17:57:18
是直接用坏账准备的余额乘以未来期间转回的税率
2019-01-03 10:28:52
你之前把不是以前期间的费用计入以前期间抵扣了所得税,现在调整回来自然要补本年度的所得税了,相当于被你提前抵扣了。这个事项不应该涉及递延所得税资产的确认才对,不存在税法计税基础和账面价值的差异。
2020-06-22 14:37:06
你好,这是对以前年度发生的业务进行调整,涉及到损益类的需要用以前年度损益调整科目。同时对应的费用就需要调整企业所得税,费用增加的但又不能当年度扣除的,就需要调整到递延所得税资产。减少的计入递延所得税负债。
2019-12-18 20:16:25
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