老师，我想问一下，冲红的发票做账的时候，应该怎么做分录？

邹刚得老师 解答

2020-01-15 00:10

你好，如果是销项发票红冲
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

水木清华 追问

2020-01-15 00:33

那冲红的发票可以留下，年底在处理吗？

邹刚得老师 解答

2020-01-15 09:12

你好，你所指的年底处理具体是指如何处理呢？

水木清华 追问

2020-01-15 09:27

意思是，七月开的发票，八月没有冲红，等到年底在冲红。

邹刚得老师 解答

2020-01-15 09:42

你好，可以在8月份红冲，也可以在年底红冲

水木清华 追问

2020-01-15 10:30

老师，公司老板垫付的钱我挂了其他应付款，结果老板，昨天说，公司垫付的钱是他妻子的卡上转的，那我把其他应付款挂错名字了，应该怎么处理

邹刚得老师 解答

2020-01-15 10:34

你好，可以这样做调整分录
借；其他应付款——老板，贷；其他应付款——老板妻子

水木清华 追问

2020-01-15 10:40

老师，是不是所有账目，年底，必须调整正确？

水木清华 追问

2020-01-15 10:42

老师，调整其他应付款的这个账务，需要附件吗？

邹刚得老师 解答

2020-01-15 10:47

你好，账务处理不是年底需要正确，而是每个月都需要是准确无误的
附件可以是之前错误凭证的复印件

水木清华 追问

2020-01-15 10:52

哦，知道了，谢谢老师！

邹刚得老师 解答

2020-01-15 10:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢