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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-11 09:38

你好，有取得物业费发票吗？
如果没有取得，借；预付账款，贷；银行存款
如果有取得，借；长期待摊费用，贷；银行存款
因为待摊费用科目取消了，就需要把需要摊销的费用计入长期待摊费用科目核算的

小芒果 追问

2020-01-11 09:44

老师 之前支付的时候还没有建会计账 季度末才把发票拿过来入账 这个要怎么做啊

邹刚得老师 解答

2020-01-11 09:47

你好
支付的时候，借；预付账款，贷；银行存款
之后取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款
然后按月摊销

小芒果 追问

2020-01-11 09:52

老师 季度末同时做这两笔分录，然后再返回到前面两个月摊销可以嘛

邹刚得老师 解答

2020-01-11 09:55

你好，季度末同时做这两笔分录，然后把之前应当摊销的一次性摊销掉就是了

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你好，有取得物业费发票吗？ 如果没有取得，借；预付账款，贷；银行存款 如果有取得，借；长期待摊费用，贷；银行存款 因为待摊费用科目取消了，就需要把需要摊销的费用计入长期待摊费用科目核算的
2020-01-11 09:38:47
你好！借预付账款 贷银行存款。
2017-07-12 15:22:33
按以下的方式处理 借：预付账款-房租 贷：银行存款 按月摊销 借：管理费用-房租     贷：预付账款-房租
2023-10-23 16:40:02
借：待摊费用—房屋 待摊费用—物业费 贷：银行存款 后期在分期摊销
2018-08-29 10:49:29
借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2020-06-18 09:31:58
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