假如这个季度只有银行存款的收入，那报资产负债表时“银行对账单余额”应该填到“货币资金”科目，还是“资产合计”科目

晨 追问

2020-01-07 18:09

可是，那如果又有银行存款数，又有应收账款数呢

邹刚得老师 解答

2020-01-07 18:10

你好，那银行存款数计入货币资金栏次，银行存款数+应收账款数计入资产总计栏次

晨 追问

2020-01-07 18:11

我做的凭证上银行存款数和对账单的数不符啊，凭证上银行存款的数加上前几个季度的银行存款数才是现在对账单的数啊

晨 追问

2020-01-07 18:12

意思就是对账单余额的数字与资产负债表无关

邹刚得老师 解答

2020-01-07 18:13

你好，做的凭证上银行存款数和对账单的数不符就需要去查明是什么原因导致的才是的
期末银行存款余额=期初银行存款余额+本期增加—本期减少

晨 追问

2020-01-07 18:15

意思我凭证做错了，每个季度凭证上的银行存款数都应该与本季度末对账单余额一致

邹刚得老师 解答

2020-01-07 18:15

你好，凭证做错了，可以把错误的凭证冲销，然后做一笔正确的凭证，这样就可以做到银行存款对账单与日记账余额一致的

晨 追问

2020-01-07 18:19

比如这个季度银行对账单的余额是1000万，只有收回的500万和未收回的钱500万，应该怎么做凭证

邹刚得老师 解答

2020-01-07 18:20

你好
收回的500万，借；银行存款500万，贷；应收账款500万
未收回的钱500万，借；应收账款500万    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
收回500万，期末银行对账单的余额是1000万，说明期初就有500万才是的