在资产负债表中，未分配利润是本年利润+利润分配是吗

默默的枫叶 追问

2020-01-04 16:32

我查看往年资产负责表，发现未分配利润怎么是两者之和的负数呢

立红老师 解答

2020-01-04 16:42

你好，有可以是负数的，有可能以前年度是亏损的，就是利润 分配是借方余额，这个余额大于本年利润 的金额，就是负数

默默的枫叶 追问

2020-01-04 16:49

噢，好的，还有个问题就是，初会书上说年终则只填利润分配余额，如果利润分配在借方，那这样的话，12月份的资产负债表是只填-利润分配，是这样的吗

立红老师 解答

2020-01-04 16:54

你好，是的，因为年末时已经将本年利润转入了利润分配中，本年利润的余额是0，所以加也是相当于加了个0

默默的枫叶 追问

2020-01-04 17:14

若水老师，我这边的科目余额表中本年利润是在发生额里已经结转为0了，但余额还有金额

立红老师 解答

2020-01-04 17:17

你好，可以发过来我看下么

默默的枫叶 追问

2020-01-04 17:29

发过来了，您看一下

立红老师 解答

2020-01-04 17:32

你好，因为您的本年利润有期初余额，正常应是没有余额的。

默默的枫叶 追问

2020-01-04 17:36

每个月都有这笔本年利润的余额，在年初的时候就有

立红老师 解答

2020-01-04 17:41

你好，是的，应是以前年度没有结转。

默默的枫叶 追问

2020-01-04 17:42

那我应该怎么结转呢，是在资产负债表中填写两个和的负数吗，科目余额表如何改呢

立红老师 解答

2020-01-04 17:53

你好，您试试能不能手动录入凭证，如果本年利润年初余额是贷方，做一笔借：本年利润  500  贷：利润分配——未分配利润500的分录，把本年利润余额转平。