老师，请问有一笔费用是19年12月的，本来是开专票的，但是后面发票开错了，退回开，在1月开，账怎么做？

小莫 追问

2020-01-03 14:22

12月付款了，都是专票，信息开错退回重开

meizi老师 解答

2020-01-03 14:23

你好  那你们12月收到是怎么做账的  是否有认证进项税

小莫 追问

2020-01-03 14:24

还没，

小莫 追问

2020-01-03 14:25

收到还没认证勾选，现在就是问账怎么做？钱12月已付

meizi老师 解答

2020-01-03 14:26

你好  那你做 借费用   待认证进项税 贷银行存款      到时退给对方 发票  也不红冲分录 。等着1月收到发票 附凭证后面就行了。

小莫 追问

2020-01-03 15:01

那1月收到发票，再转到进项税是？然后在1月抵扣？

meizi老师 解答

2020-01-03 15:08

你好 是的 就是你1月要认证就转进项税去处理   1月的发票要在2月申报1月的时候抵扣的。