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朴老师

职称： 会计师

2019-12-30 18:42

记账凭证做完后的结转：
一、月末损益类科目结转
1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、结转期间费用
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
3、结转成本支出
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、结转税金
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税
二、年终结转分录
1、如果盈利
借：本年利润
贷：利润分配--未分配利润
2、如果亏损
借：利润分配--未分配利润
贷：本年利润

念念 追问

2019-12-31 09:37

收到，感谢朴老师。

朴老师 解答

2019-12-31 09:44

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您好，比如说，本年利润结转到利润分配，制造费用结转到生产成本，劳务成本结转到主营业务成本，研发支出结转到管理费用，固定资产清理结转到营业外收支等。
2017-05-24 15:44:33
您好，您的意思是损益类科目的结转吗
2020-05-30 15:02:20
你好，这是不需要结转的。
2019-04-11 14:05:54
你好，常见的就是结转损益，结转成本等凭证
2020-04-15 21:52:55
你好，未做结转款是什么意思？
2018-07-03 16:03:32
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