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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-12-28 12:08

小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入

哦买嘎 追问

2019-12-28 12:36

把应交增值税转入营业外收入，那附加税这块怎么处理？

maize老师 解答

2019-12-28 12:38

不需要做，增值税不需要交，附加税不计提

哦买嘎 追问

2019-12-28 12:54

如果小规模开出专用发票呢？需要交税和计提附加税呢？

maize老师 解答

2019-12-28 13:25

需要交增值税和计提城建税，

maize老师 解答

2019-12-28 13:26

要是季度销售额不超过30万话，不需要交教育费附加和地方教育费附加，也不需要计提

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相关问题讨论
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-07-07 10:23:36
同学，你好， 1）发生时账务处理为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入    应交税费—应交增值税 2）月销售额不超过10万或季度不超过30万 借：应交税费—应交增值税    贷：其他收益 借：其他收益 贷：本年利润
2020-04-13 12:45:44
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2019-11-23 21:28:11
你好，借应交税费增值税，贷营业外收入
2020-01-08 14:38:45
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
2021-05-19 07:49:04
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