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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-12-09 18:44

你好，小规模纳税人
实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
免征增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

微信用户 追问

2021-12-09 18:46

第一步确认收入时按几个点计应交增值税？

邹刚得老师 解答

2021-12-09 18:47

你好，按现在的政策，增值税税率是按1% 

微信用户 追问

2021-12-09 18:49

也就是季末转入营外收入科目的金额？那申报时是按多少？

邹刚得老师 解答

2021-12-09 18:49

你好，现在申报也是按1%啊  
季末转入营外收入科目的金额=不含税收入*1% 

微信用户 追问

2021-12-09 18:51

是啊，也就是确认收入时计提的应交增值税金额啊

邹刚得老师 解答

2021-12-09 18:51

你好，确认收入时计提的应交增值税=含税金额/1.01*1%=不含税收入*1% 

微信用户 追问

2021-12-09 18:54

对啊，计提多少季末就转入多少到营外收入

邹刚得老师 解答

2021-12-09 18:56

你好，如果是全部免征了，就是这样处理 

微信用户 追问

2021-12-09 18:58

我们符合季销小于45万

邹刚得老师 解答

2021-12-09 19:00

你好，那就是计提了多少，就结转多少的

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相关问题讨论
你好，月度收入低于3万，季度低于9万，免征增值税
2018-08-10 16:46:52
免税的不用交税。不需要缴纳。
2022-04-15 14:57:03
你好 小规模是月销售额不到10万 ，季度不到30万免增值税 所得税不免
2019-11-03 10:37:52
您好！按月缴纳增值税的小规模企业，月收入低于3万或按季度缴纳的，月度收入低于9万可以免征增值税。
2017-06-08 13:31:15
你好！3万。现在月度申报的是3万，季度申报的是9万
2017-09-22 15:32:01
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