预付款的，年底了发票还没有回来，要跨年再回来，需要如何进行账务处理呢，需要暂估吗

阿童木 追问

2019-12-26 09:31

有材料款的发票今年已付款，发票要明年才回来，做了借:预付账款，贷：银行存款的分录。

bamboo老师 解答

2019-12-26 09:32

借：原材料 不含可抵扣进项税额
贷：预付账款-暂估

阿童木 追问

2019-12-26 10:10

那支付用友软件服务费，银行支付8000元，发票未回，具体的分录是要如何写呢

借：管理费用-服务费  8000
贷：预付账款-用友     8000
这样对吗？
收到发票后，比如不含税金额7000，进项税1000，该如何进行账务处理呢

bamboo老师 解答

2019-12-26 10:11

请问软件已经安装了么

阿童木 追问

2019-12-26 10:16

之前一直在用，只是服务费12月份到期，12月份就要交了

bamboo老师 解答

2019-12-26 10:18

借：管理费用-服务费 7000
贷：预付账款-暂估 7000
借：预付账款  8000
贷：银行存款 8000
收到发票
借：预付账款 -暂估 7000
应交税费-应交增值税-进项税额 1000
贷：预付账款 8000

阿童木 追问

2019-12-26 10:20

预付账款的二级科目，不用写对方公司名称，直接写\"暂估\",就可以，对吗

bamboo老师 解答

2019-12-26 10:21

暂估的时候可以这样 实际付款的时候要写对方单位名称

阿童木 追问

2019-12-26 15:41

那收到发票后要涉及到以前年度损溢调整吗，如果需要，该如何做分录呢

bamboo老师 解答

2019-12-26 15:42

我给您分录写好了啊 不需要调整了啊