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洛洛老师

职称： 中级会计师

2019-12-21 09:11

借：应交税金—未交税金
贷：应交税金—应交增值税—进项税额
借：应交税金—应交增值税—销项税额
贷：应交税金—未交税金

赵 追问

2019-12-21 09:18

没看明白，计提时，借应交税费--转岀未交增值税贷应交税费--未交增值税

洛洛老师 解答

2019-12-21 10:18

你好，这个分录每个会计习惯不一样，上面的分录就是每月把销项和进项转出到未交增值税，未交增值税科目余额就是要交的增值税。

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这个的话，涉及销项税/进项税的结转问题。 分录 借：应交税费-应交增值税-销项税额 10 贷：应交税费-应交销项税-进项税额 5 应交税费-未交增值税 5
2019-12-21 09:24:46
借：应交税金—未交税金 贷：应交税金—应交增值税—进项税额 借：应交税金—应交增值税—销项税额 贷：应交税金—未交税金
2019-12-21 09:11:54
你好！计提不用附件的。
2018-09-13 09:38:34
增值税不用做计提哦，就在做收入时候 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2015-11-16 14:33:26
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模纳税人发生计入贷方，缴纳计入借方
2017-10-03 20:44:26
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