我们这个月实际开了15万的发票，但是因上个月有开错一张10万的发票（上个月本来应该开25万的，结果开了35万）所以这个月开了一张红字的10万发票，那我这个月的印花税是按5万来申报还是按15万申报？

吴晓婷 追问

2019-12-13 09:55

对的，然后我申报增值税的时候系统里面是按5万算的，那我印花税也按5万对吧

郭老师 解答

2019-12-13 09:56

你好，是的。

吴晓婷 追问

2019-12-13 09:56

我们这个合同是一次性签完的（合同金额是50万），但是发票是需要的时候开一点，那我就是开了发票的时候才申报印花税吧，如果当月没有开发票我就不需要申报印花税吧

郭老师 解答

2019-12-13 09:59

安开发票的就可以

吴晓婷 追问

2019-12-13 10:01

好的，还有我们的残保金申报表我不知道去年的工资总额是多少那我按之前会计申报的金额填吗？我看他每个月申报的金额都不一样的？

郭老师 解答

2019-12-13 10:02

需要统计
不能根据之前的

吴晓婷 追问

2019-12-13 10:03

那我要怎么统计去年的呢？

郭老师 解答

2019-12-13 10:04

你账上计提的，或者个税申报里面的

吴晓婷 追问

2019-12-13 10:05

那我直接看去年的财务报表里面的应付职工工资吗？

郭老师 解答

2019-12-13 10:07

你好，可以的。

吴晓婷 追问

2019-12-13 10:18

老师还有个问题，我们老板有两个公司一个劳务公司一个建筑公司，之前转账都是他自己操作的，然后他从建筑公司基本户转了一笔钱到劳务公司基本户，其实是算借款的，但是又不还的，还备注的劳务费，那我是不是可以让劳务公司开张劳务发票给我们，然后以应付账款的形式当作这笔钱已经偿还清了？

郭老师 解答

2019-12-13 10:21

实际有业务吗，没有业务，你是虚开

吴晓婷 追问

2019-12-13 10:24

没有业务的，那只能到时让那个公司把钱还我们是吧

郭老师 解答

2019-12-13 10:28

对的，最好是还钱

吴晓婷 追问

2019-12-13 10:32

好的，然后这个劳务公司之前付的一些挖机租赁费，运费什么的对方都没有提供发票过来的，但是我们老板都是从基本户打出去的怎么办

郭老师 解答

2019-12-13 10:36

作账可以汇算清缴调增

吴晓婷 追问

2019-12-13 10:54

那前期我还是按正常的做账（外账），汇算清缴的时候再调增是吗

郭老师 解答

2019-12-13 10:55

你好、是的。