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送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-12-10 23:28

你好，补交时，借:应交税费——应交个人所得税261.62 营业外支出3贷:银行存款264.62

向阳花 追问

2019-12-10 23:31

谢谢老师！请问老师，8月份扣缴个税的分录要怎么写呢？
借：应交税费--应交个人所得税  444.98
      贷：银行存款  174.98.
这样不对呀

立红老师 解答

2019-12-10 23:34

你好，扣个税是在发工资时，借:应付职工薪酬  贷:应交税费——应交个税  银行存款

向阳花 追问

2019-12-10 23:38

这个我知道，我的意思是应交的和实际交的不一样，这个账要怎么写分录

立红老师 解答

2019-12-10 23:42

你好，实际交时按实际交的数记账，借方应交税费是实际交款数，出现贷方余额是我们欠的个税

向阳花 追问

2019-12-10 23:46

好的，非常感谢老师！这么解释我就明白了

立红老师 解答

2019-12-10 23:49

你好，不客气的，满意请给老师一个好评，祝学习愉快！

7月份应交个人所得税436.6元，实际只交了174.98元，比应该扣缴得个税436.6元少了261.62元，9月份补交了261.62元个税，并交了3元滞纳金。请问这个账的分录要怎么写？
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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计提工资，借：管理费用-工资4267.75 贷：应付职工薪酬-工资4267.75 缴纳社保，借；管理费用-社保803.25 其他应收款-社保267.75 贷：银行存款1070 缴纳个税，借：应交税费-个税15 贷；银行存款15 发放工资，借：应付职工薪酬-工资4267.75 贷：其他应收款-社保267.75 应交税费-个税15 贷：银行存款3985
2016-12-05 20:09:38
计提工资，借：管理费用-工资4267.75 贷：应付职工薪酬-工资4267.75 缴纳社保，借；管理费用-社保803.25 其他应收款-社保267.75 贷：银行存款1070 缴纳个税，借：应交税费-个税15 贷；银行存款15 发放工资，借：应付职工薪酬-工资4267.75 贷：其他应收款-社保267.75 应交税费-个税15 贷：银行存款3985
2016-12-05 20:09:29
计提: 借:管理费用-工资 4282.75 贷:应付职工薪酬-职工工资 4282.75 借:管理费用-社保 803.25 应付职工薪酬-职工薪酬 267.75 贷:其他应付款-社保 1071 借:应付职工薪酬-职工薪酬 15 贷:应交税费-应交个人所得税 15 交社保时: 借:其他应付款-社保 1071 贷:银行存款 1071 发放时: 借:应付职工薪酬-职工工资 4000 贷:银行存款 4000 交个税: 借:应交税费-应交个人所得税 15 贷:银行存款 15
2016-12-05 18:47:19
你好，补交时，借:应交税费——应交个人所得税261.62 营业外支出3贷:银行存款264.62
2019-12-10 23:28:51
应交个人所得税不计提，属于代扣代缴操作 也就是从工资中扣出来，支付出去就行了 扣出来的分录是： 扣个税的分录 借：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个税 交个税的分录 借：其他应收款——代扣个税 贷：银行存款
2017-07-02 17:22:25
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