老师,我们公司背书给客户,贴现费由我们公司承担,客 问
您好,这样的话,确实是不太合理的,这个不合理的 答
下列审计程序中,通常不能为定期存款的存在认定提 问
B 选项B错误:对存款期限跨越资产负债表日的未质押定期存款,检查开户证实书原件而非复印件。 答
所得税申报表中人员数量填列公式:(季期初+季期末)/2 问
2024年1季度平均数(40+26)/2=33 2季度的平均数(26+22)/2=24 答
公对公打钱买的车不想买车了退钱还要经过税务吗 问
你好,车辆开具发票交付了没 答
2×18年3月1日,甲基金会接受乙公司150 000元捐赠 问
您好,B 投资收益的限制取消后应转为非限定性净资产;而本金的限制未解除。因此,非限定性净资产的金额是投资收益的30 000元 答
你好老师,我们公司有出口,有内销,那么申报出口退税时,免抵退税抵减减掉11万多,这个数是怎么算出来呢,我进口的原料全是用于出口
答: 你好,同学。 你首先是在出口系统申报,然后再电子税务局增值税申报
你好老师,免抵退税抵减是怎么计算,我申报出口退税,因为我们有进料加工,又有内销,抵减掉了11万多
答: 免抵退税的计税依据 以出口企业开具的出口发票上的离岸价格为准,以其他加工条件成交的,应扣除按会计制度允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若出口发票不能如实反映离岸价,企业应以实际离岸价申报免抵退税,否则税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国增值税暂行条例》予以核定。 二、举例说明 (一)某生产企业2008年6月一般贸易出口货物折合人民币100万元,内销60万元,当期进项税额为16万元,适用征税率17%,退税率13%,计算应纳税款、应退税额和免抵税额 第一步:计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”。免抵退税不得免征和抵扣税额=外销收入×(征税率-退税率)=100×(17%-13%)=4万元。 第二步:计算“当期应纳税额”。当期应纳税额=内销收入×征税率-(当期进项税额-免抵退税不得免征和抵扣税额 )=60×17%-(16-4)=-1.8万元。 第三步:计算“免抵退税额”。免抵退税额=外销收入×退税率=100×13%=13万元。 第四步:取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额,则免抵税额=免抵退税额-应退税额。 由于留抵税额1.8万元<免抵退税额13万元,因此当期应退税额=1.8万元,免抵税额=免抵退税额-应退税额=13-1.8=11.2万元。 因此,该生产企业2008年6月应交增值税0元,应退增值税1.8万元,免抵税额11.2万元。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
你好,请问出口退税已申报,因为未收汇,需转免税,是否要在免抵退系统冲红?
答: 只需在增值税申报表中做免税申报,步骤如下: 1、 在表二14行填写进项税转出 2、 填写表一免税18行或19行 3、 填写增值税减免税申报明细表(季度)第四行第1列 4、 主表的第9行“免税货物销售额”
梁╱梨涡浅笑 追问
2019-12-03 17:45
答疑-黄老师 解答
2019-12-03 17:45
梁╱梨涡浅笑 追问
2019-12-03 18:56