送心意

晓宇老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师

2019-12-03 10:33

你好,同学,老师认为这道题答案有误,您的想法是正确的。

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相关问题讨论
你好,可以抵扣的
2017-01-17 15:56:03
你好,同学,老师认为这道题答案有误,您的想法是正确的。
2019-12-03 10:33:45
您好,一般纳税人购进后用于福利的不能抵扣,我给您举例子。一般纳税人有下列情形之一者,应按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用用发票: 会计核算不健全、或者不能够提供准确税务资料的; 符合一般纳税人条件,但不申请一般纳税人认定手续的。 (一) 用于非应税项目的购进货物或应税劳务。 所谓非应税项目是指提供非应税劳务、转让无形资产、销售不动产和固定资产在建工程等。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰建筑物,无论财务上如何核算,均于固定资产在建工程。 (二) 用于免税项目的购进货物或应税劳务。 (三) 用于集体福利或者个人消费的购进货额或应税劳务。 所谓集体福利和个人消费是指企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设施及其设备、物品等或者以福利、奖励、津贴等形式发给职工个人的物品。 (四)非正常损失的购进货物。 (五)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。 (六)所谓非正常损失是指生产经营过程中正常损耗以外的损失,包括:因管理不善造成的货物被盗窃,发生霉烂变质等损失;其它非正常损失。 (七)外商投资企业生产直接出口的货物中,购买中国原材料所负担的进项税额不予退税,也不得从内销货物的销项税额中抵扣,应做计入成本处理。 (八)增值税一般纳税人取得的防伪税控系统开具的增值税用发票,在自取得该用发票开具之日起180日内未到税务机关认证的(开票日期为2017年7月1日以后的,认证期限为开票之日起360日内),不得抵扣进项税额; 经过认证通过的防伪税控系统开具的增值税用发票,在认证通过当月未按有关规定核算其进项税额并申报抵扣的,不得抵扣进项税额。 (九)纳税人因进货退出或折让而收回的增值税,应从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减。 (十)因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金,均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税额,并从其取得返还资金当期的进项税额中予以冲减。
2021-12-04 09:51:00
你好 比如免税、简易计税、个人消费、集体福利、招待费等这些取得专票是不可以抵扣的 要认证后做转出
2019-09-15 11:33:53
你好,需要勾选认证的,然后,月度纳税申报时,同时将对应转出的税金填入附表二:本期进项税额转出额栏
2018-09-27 18:55:35
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