请问取得业务招待费酒店专票的进项税额能抵扣吗？

依恋1218 追问

2019-11-29 11:38

那之前已经抵扣的专票怎么办

郭老师 解答

2019-11-29 11:40

现在进项转出就可以

依恋1218 追问

2019-11-29 11:42

已勾选的发票直接挑选出来做进项转出是吗？

依恋1218 追问

2019-11-29 11:43

那未勾选的招待费酒店专票，直接做到费用里去吗？

郭老师 解答

2019-11-29 11:44

你好，是的
没有第九的，你现在选择的不抵扣勾选
做了进项然后做进项转出

依恋1218 追问

2019-11-29 11:48

比如说费用1130，借：管理费用—业务招待费1000 应交税费—进项税额转出130 贷：现金1130，申报表中要填列进项转出130是吗

郭老师 解答

2019-11-29 11:49

分录不对
先做进项
借费用，进项贷银存
借费用贷进项转出

依恋1218 追问

2019-11-29 12:13

我这个收到专票都是挂在未认证进项，可以直接从未认证进项转出到进项税额转出吗？

郭老师 解答

2019-11-29 12:17

不可以的
没认证不需要转出的

依恋1218 追问

2019-11-29 12:18

那就只能先转入进项，然后再做进项转出

郭老师 解答

2019-11-29 12:19

是的
填写进项，然后转出，不多交税

依恋1218 追问

2019-11-29 12:21

那认证平台还是要先认证，再转出吗还是没有认证的酒店专票，是不是选择不认证勾选了

郭老师 解答

2019-11-29 12:24

你是一般纳税人收到专票都要认证
要不会形成滞留发票

依恋1218 追问

2019-11-29 12:39

明白了，谢谢老师。那加油费专票，出差差旅住宿费专票就可以抵扣吧

郭老师 解答

2019-11-29 12:41

你好，你单位有车的可以

依恋1218 追问

2019-11-29 12:42

嗯，谢谢老师的指导

郭老师 解答

2019-11-29 12:55

不用客气的。