我们是认缴制，开户行要求需要法人往银行存五万，这个账要怎么处理

安静的路人 追问

2019-11-21 14:39

法人代表借款

邹刚得老师 解答

2019-11-21 14:39

你好，借；银行存款，贷；其他应付款——法人代表

安静的路人 追问

2019-11-21 14:47

我们也是新成立的公司，这个是老板打入的第一笔款项

安静的路人 追问

2019-11-21 14:48

那摘要写什么啊

安静的路人 追问

2019-11-21 14:51

麻烦问一下老师，社保工资账务怎么处理

邹刚得老师 解答

2019-11-21 15:00

你好，摘要可以是写向法人代表借款
社保，工资
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，工资
借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分）

安静的路人 追问

2019-11-21 15:02

我们公司是四月份成立我们社保是六月份开始交的，那我五月份计提社保不，还是计提发放一起五月份没有任何业务需要做账不？

邹刚得老师 解答

2019-11-21 15:05

你好，6月份缴纳的是5月份的社保吗？

安静的路人 追问

2019-11-21 15:15

不是，社保我们是六月份开的户开始缴纳申报

邹刚得老师 解答

2019-11-21 15:16

你好，那就不需要在5月份计提
在6月份做计提，缴纳分录就是了

安静的路人 追问

2019-11-21 15:23

计提工资那块是按实发还是应发

邹刚得老师 解答

2019-11-21 15:23

你好，计提的工资是应发工资金额

安静的路人 追问

2019-11-21 15:33

好的，谢谢老师

安静的路人 追问

2019-11-21 15:34

那我是不是以后每个月都直接计提缴纳做一起

邹刚得老师 解答

2019-11-21 15:36

你好，可以一笔分录处理（计提，缴纳一起）