怎么做账，会计分录是什么？

小可 追问

2019-11-19 11:06

借:销售费用–劳务费11416.84
借:应交税费–增值税–进项2.86
借:财务费用–手续费1
贷:银行存款11420.7
这么做行吗？

小可 追问

2019-11-19 11:08

还是

借:销售费用–劳务费11428.23
贷:应付账款11428.23

借:进项税转出2.86
贷:销售费用–劳务费2.86

借:应付账款
借:财务费用–手续费
贷银行存款

小可 追问

2019-11-19 11:10

比如6月份做5月账，银行付的是5月劳务费，但是发票勾选勾的是6月

立红老师 解答

2019-11-19 11:53

你好，专票可以抵扣。你好在6月凭证摘要注明付5月劳务就可以

小可 追问

2019-11-19 11:56

那我哪个分录是对的？上面那个还是下面那个？

立红老师 解答

2019-11-19 11:58

你好，是上面的那个分录，

小可 追问

2019-11-19 12:19

先收到本月发票时候
借:销售费用–劳务费11416.84
借:应交税费–增值税–进项2.86
借:财务费用–手续费1
贷:应付账款11420.7

银行付款付上月劳务费时候
借应付账款11419.7
借财务费用–手续费1
贷银行存款11420.7

这样对吗？

立红老师 解答

2019-11-19 12:21

你好，财务费用不是已经计入收到发票的当月了么，如果手续费是划款时才发生，就计入划款的当月，不计入收到发票的月份。