老师上月开错的发票，红冲发票是全部开负数发票吗？

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 15:42

老师是这样的，就是我上个月有一张发票忘记作废了嘛，然后呢，我就咨询了你们会计学堂的老师，他说让我10月份的时候呢，再做那张作废的作为收入，再开一张负数的红冲发票，然后我不是结转了那个进项跟销项了吗？现在我的销项额多了那一笔的税款，那我是哪一笔做错了吗？

邹刚得老师 解答

2019-11-11 15:44

你好，因为你发票根本没有作废，你需要把要作废而没有作废的发票按正常的销项发票做分录，然后结转增值税应纳税额的

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 15:49

是的，我本月也结转了，但是我的销项额还是多了那一笔

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 15:49

一正一负不是没有了吗？

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 15:49

为什么我这里还多了呢？

邹刚得老师 解答

2019-11-11 15:50

你好，你能把你单位销项税额，进项税额，以及需要红冲的销项税额分别是多少的数据提供一下？
你结转的分录金额是多少？

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 15:55

本月进项87620销项63449.78，红冲7993.28

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 15:55

邹刚得老师 解答

2019-11-11 15:58

你好，你这里还多了是如何计算出来的？
你红冲的7993.28有做结转到转出未交增值税分录吗？

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 15:59

会不会是我上个月的错误呢？

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 15:59

我上个月多结转了7993,28销项

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 15:59

应该怎么调整呢？

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 16:00

老师有TEL吗

邹刚得老师 解答

2019-11-11 16:01

你好，根据销项负数7993.28做上月结转销项税额的相反分录金额7993.28就是了

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 16:02

怎么做

邹刚得老师 解答

2019-11-11 16:03

你好
借；应交税费——应交增值税（销项税额）-7993.28，贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）-7993.28

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 16:03

是借贷方反一下吗？

邹刚得老师 解答

2019-11-11 16:04

你好，可以是之前结转分录相反分录，金额正数
也可以是相同分录，金额负数 
两种方式都是可以的

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 16:07

我感觉还是有问题，我上月的进项是90544.43，实际销项是97497.75
我结转的销项是105491.03（包括了那张开错的发票），是不是上个月这里出问题了？

邹刚得老师 解答

2019-11-11 16:08

你好，你结转本来就应当包括那张开错的发票
因为你开错的发票在系统是没有作废的，所以做账需要正常结转的

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 16:08

因为我刚才按你说的分录做上去之后销项是平了，但是转出未交增值税又多了

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 16:10

我实际上转出未交增值税借方余额应该是24170.22才对，现在转出未交增值税借方余额是32163.5，刚好多出来那一笔税额

邹刚得老师 解答

2019-11-11 16:12

你好，你之前销项税额是结平了，但是之后月份销项税额负数了，需要把这个负数再结转才是的

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 16:13

我刚看了一下，系统里面上月销项贷方负7993.28

●江西健晨妈G8G5 追问

2019-11-11 16:14

邹刚得老师 解答

2019-11-11 16:14

你好，上月销项贷方负7993.28就这样做结转分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额）-7993.28，贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）-7993.28
做了这个分录之后，销项贷方余额就是0了