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答疑苏老师

职称： 注册会计师

2019-11-09 15:15

你好  没有计提部分补计提就可以了

朴素的刺猬 追问

2019-11-09 16:24

是要补2万的计提吗？那那么结转损益时怎么做

答疑苏老师 解答

2019-11-09 16:29

你好 补计提的和正常计提的一样结转

朴素的刺猬 追问

2019-11-09 16:39

前面问提错了，9月工资金额是2万没计提，10月份直接发工资做借：管理费用，贷：银行存款，月底计提10月工资 2.5万包括个人部分社保，借：管理费用 贷：应付职工薪酬  然后计提公司部分社保8000元：借：管理费用    贷：应付职工薪酬  结转时  本年利润5.3万  贷： 管理费用  工资4.5万    社保8000   这样对吗？
：

答疑苏老师 解答

2019-11-09 16:49

你好 是的 分录是正确的

朴素的刺猬 追问

2019-11-09 17:05

谢谢老师， 我们公司小规模是全子公司，现在只发工资和交社保公积金，账户资金来源是总公司以投资款打到我们基本户，申报企业所得税 0申报吗？还是

答疑苏老师 解答

2019-11-09 17:09

你好 分公司应由总公司汇总申报所得税

朴素的刺猬 追问

2019-11-09 17:16

明白了 ，谢谢

答疑苏老师 解答

2019-11-09 17:19

不客气 祝工作顺利哦

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你好 7月交了7月保险，借：管理费用等科目，其他应收款，贷：银行存款  7月发6月工资，借：管理费用等科目，贷：银行存款，其他应收款
2021-07-21 15:44:29
你好 没有计提部分补计提就可以了
2019-11-09 15:15:12
您好 5月8日发4月工资23000元 借：管理费用——工资 23000 贷：应付职工薪酬——工资 23000 借：应付职工薪酬——工资 23000 贷：银行存款等 23000 5月21号办完后交纳4月和5月养老保险等8000元（公司5000/个人3000） 借：管理费用——单位社保费 5000 贷：应付职工薪酬——单位社保费 5000 借：应付职工薪酬——单位社保费 5000 其他应收款——个人社保费 3000 贷：银行存款等 8000 6月6号发5月工资21000 借：管理费用——工资 24000 贷：应付职工薪酬——工资 24000 借：应付职工薪酬——工资 24000 贷：其他应收款——个人社保费 3000 银行存款等 21000 6月12号又交了6月的养老保险4000 借：管理费用——单位社保费 2500 贷：应付职工薪酬——单位社保费 2500 借：应付职工薪酬——单位社保费 2500 贷：其他应收款——个社保费 1500 银行存款 4000
2019-06-14 12:38:47
发工资借:应付职工薪酬 贷:银行存款 调整9月计提，多计提，负数，少计提，正数补提 借:成本费用 贷:应付职工薪酬 计提10月工资 借:成本费用 贷:应付职工薪酬
2021-10-25 09:07:53
你之前咋做的现在就科目不变数字是负数冲回就可以，补计提就和之前分录是一样的
2019-07-05 09:56:09
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