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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-11-05 19:36

你好！
1.计提工资
借：管理费用…工资
贷：应付职工薪酬

蒋飞老师 解答

2019-11-05 19:37

2.交社保
借：管理费用…社保费
其他应收款（个人部分）
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2019-11-05 19:37

3.发工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款（个人部分）
应交税费…应交个税
银行存款

眼里有片海 追问

2019-11-05 19:43

老师我不懂，为啥有的用其他应收，有的用其他应付款？

蒋飞老师 解答

2019-11-05 19:46

社保是公司先垫上的，记入其他应收款（比较专业的）

眼里有片海 追问

2019-11-05 19:48

1.计提工资
借：管理费用…工资
贷：应付职工薪酬。我以前做的凭证有职工工资二级科目，10月是第一次交社保二级明细不要了吗？老师你能带个数进去吗？还有交个税的？谢谢老师

蒋飞老师 解答

2019-11-05 20:01

1.计提工资
借：管理费用…工资6200
贷：应付职工薪酬6200

蒋飞老师 解答

2019-11-05 20:02

2.交社保
借：管理费用…社保费800
其他应收款（个人部分）200
贷：银行存款1000

蒋飞老师 解答

2019-11-05 20:03

3.发工资
借：应付职工薪酬6200
贷：其他应收款（个人部分）200
应交税费…应交个税30
银行存款5700

蒋飞老师 解答

2019-11-05 20:04

4.交个税
借：应交税费…应交个税30
贷：银行存款30

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借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
2018-03-19 15:59:23
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——养老保险 　　应付职工薪酬——医疗保险 　　应付职工薪酬——失业保险 　　应付职工薪酬——生育保险 　　应付职工薪酬——工伤保险 　 （2）计住房公积金（单位承担部分） 　　借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金 　 （3）计提工资（应发工资总额） 　　借：成本费用 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　 （4）发工资 　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 　　 银行存款（实发工资部分） 　　（5）缴纳社保 　　借：应付职工薪酬——养老保险 　　 应付职工薪酬——医疗保险 　　 应付职工薪酬——失业保险 　　 应付职工薪酬——生育保险 　　 应付职工薪酬——工伤保险 　 　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 　　（6）住房公积金缴费 　　 借：应付职工薪酬——住房公积金 　　 其他应付款——住房公积金-个人部分 　　 贷：银行存款 　　（7）缴纳个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款。
2018-05-31 11:20:04
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-22 16:16:58
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-12-20 08:33:06
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    税收金额填如果在汇算清缴前发了年终奖，那就是把发的年终奖和上年发的工资合在一起 答

  • 抵扣发票的有效期 问

    你好！现在没有时间限制了 答

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    您好， 不可以，这个不可以抵扣的 答

  • 老师麻烦你说明哈 放弃优惠36个月不得改变的 主 问

    　1、按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第十八条规定，一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。 　　2、按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第四十八条规定，纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，依照该办法的规定缴纳增值税。但放弃免税、减税后，在36个月内不得再申请免税、减税。 　　3、按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）第一条第（三）款规定，金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更。 答

  • 个人所得税密码忘了 问

    您好， 可以用手机号和身份证号找回来 答

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