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文老师

职称： 中级职称

2018-12-27 12:47

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 
一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 
贷:应付职工薪酬--工资 
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 
借:应付职工薪酬工资 
贷:银行存款 
其他应付款一社保 (个人负担) 
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

俞微 追问

2018-12-27 12:50

这2种收据是不是可以做账

文老师 解答

2018-12-27 12:51

这都是个人名称的发票，不可以的

文老师 解答

2018-12-27 12:52

第二种如果是公司名称的可以

俞微 追问

2018-12-27 12:52

这个个人是法人也不可以吗

文老师 解答

2018-12-27 12:55

不可以对，需要是公司名称的

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相关问题讨论
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2018-12-27 12:47:07
工资分录按下面这个做就可以
2019-01-22 18:53:31
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-09-26 21:57:37
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2017-12-18 11:01:01
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-06-23 18:02:04
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  • 企业的营业成本增加，但是他的管理费用研发费用销 问

    看成本和这个费用明细账可以找到原因  答

  • 老师好：国家税务总局2021第40条关于“从事再生资 问

    您好，这个是可以的，允许的这个的 答

  • 应交税费-应交增值税年末是不是无余额，需要转入应 问

    是，应交税费-应交增值税年末 是无余额，需要转入应交税费-未交税费 留抵，会形成未交增值税的借方余额 答

  • 老师，可以讲解下这个题吗 问

    您好！ [答案]：D [解析]：①甲公司长期股权投资的初始投资成本＝800+6＝806（万元）； ②甲公司投资当日在乙公司拥有的可辨认净资产额＝3000×25%＝750（万元）； ③甲公司初始投资成本高于投资当日在被投资方拥有的可辨认净资产的公允价值，属于购买商誉的代价，不予调整账面价值； ④甲公司因乙公司分红冲减的投资成本＝200×25%＝50（万元） ⑤2008年甲公司根据乙公司的盈余应调增长期股权投资价值万元221.25万元｛＝［（1200×9/12－（400－300）÷5×9/12］×25%｝； ⑥甲公司根据乙公司可供出售金融资产的增值应调增长期股权投资价值15万元［＝60×25%］； 2008年末甲公司长期股权投资的账面余额＝806－50+221.25+15＝992.25（万元）。 ⑦2009年甲公司应承担的亏损额为1005万元｛＝［4000+（400－300）÷5］×25%｝，超过其账面价值12.75万元，应继续冲减长期应收款； ⑧2010年甲公司在乙公司实现盈余时应恢复投资价值322.25万元｛＝［1360－（400－300）÷5］×25%）－12.75｝ 答

  • 下列各项中，免征印花税的有（  ）。 A．个人出租商铺 问

    同学，你好，这个题应该选择B,C,D 选项A：个人出租住房签订的租赁合同，免征印花税。 答

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