我一家小规模公司，开了一张购买金税盘专票，价税200元，我9月份做的分录是，借：管理费用——办公费   200元         贷：库存现金       200元 上个月我忘了做抵减，我这个月做的，做的借：应交税费——应交增值税——减免税  23.01 贷：管理费用——办公费   -23.01     这笔分录都做在借方的 麻烦问下老师，这样做对吗？

松母 追问

2019-11-04 12:01

老师，现在减免税在借方，提现的也是负数，是不是我以后申报表上抵扣了后，还要再做一笔分录呢？

松母 追问

2019-11-04 12:03

分录是不是这样做
借:应交税费-应交增值税-已抵扣
贷-应交税费-应交增值税-减免税
是这样吗？

佟老师 解答

2019-11-04 13:02

借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷-应交税费-应交增值税-减免税

松母 追问

2019-11-04 13:11

那做到这里就完了还是后面还有个分录呢？:借:已交增值税
贷:未交增值税
还需要做这个分录吗？

佟老师 解答

2019-11-04 13:14

借:已交增值税
贷:未交增值税
这个是什么意思分录
你按照我写的分录

松母 追问

2019-11-04 14:46

我的意思是最后还需要做个借:应交税费-应交增值税-已交增值税
贷:应交税费-应交增值税--未交增值税
这个分录吗？
还是说只做到你给我的那个分录就好了？

佟老师 解答

2019-11-04 14:57

做我写的分录，最后跟你企业本月实际缴纳抵减就可以了