员工8月离职，但是因为社保补觉差额，所以有公司部分143.58和个人部分50.4，我在8月给申报个税了50.4但是没有计提工资，因为他的工资已经全部发完了，这种情况我怎么补计提分录呢

简单、 追问

2019-10-23 16:14

但是，我的银行代扣社保已经扣除了，并且个税我也计提了

蒋飞老师 解答

2019-10-23 16:17

社保可以直接做分录
借：管理费用…社保费
贷：银行存款

简单、 追问

2019-10-23 16:17

那我个税那部分也不计提了？

蒋飞老师 解答

2019-10-23 16:21

个税从工资扣除就可以了

简单、 追问

2019-10-23 16:23

不是，这个人的工资已经全部发完了，但是有个补差额忘给扣了，所以就把50.4元给录入在8月份个税申报系统里面了，现在的问题是我8月份已经没有他的工资了，所以他这块补差额的50.4用现金交的，我想问这个分录怎么做

蒋飞老师 解答

2019-10-23 16:25

借：其他应收款（社保个人部分）
贷：银行存款

简单、 追问

2019-10-23 16:25

工资我不用计提费用了？

蒋飞老师 解答

2019-10-23 16:31

需要补工资吗？

简单、 追问

2019-10-23 16:33

不需要补工资，但是当时这个个人补差额这部分，是要申报个税的啊

蒋飞老师 解答

2019-10-23 16:37

把个人部分社保填上就可以了（不用再填工资金额的）

简单、 追问

2019-10-23 16:37

不太理解

蒋飞老师 解答

2019-10-23 16:48

不需要补工资就不用做有关工资的分录了（不存在补提工资了）

简单、 追问

2019-10-23 17:02

但是我把这个50.4申报个税了

蒋飞老师 解答

2019-10-23 17:07

工资收入那一栏不用填写50.4，在个人部分社保填入50.4就可以了

简单、 追问

2019-10-23 17:08

对，就是在社保那部分填写的，那我接下来怎么处理会计账做分录呢

蒋飞老师 解答

2019-10-23 17:14

借：其他应收款（社保个人部分）
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2019-10-23 17:14

借：其他应收款（社保个人部分）
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2019-10-23 17:15

不需要补工资就不用做有关工资的分录了（不存在补提工资了）