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姜老师

职称： 高级会计师

2019-10-18 18:22

所得税是季度预缴。根据本年累计利润计算所得税，然后减去截止到上季度末已经缴纳的所得税，差额是本季度应计提的所得税额。

漫步 追问

2019-10-18 18:23

老师，这个相关的资料在哪里啊，我想看看具体的规定

姜老师 解答

2019-10-18 18:40

你可以去找齐红老师的所得税课程

姜老师 解答

2019-10-18 18:41

所得税就是季度预缴，年度汇算清缴的。

漫步 追问

2019-10-18 18:46

老师，年初利润分配余额是16600，然后我是每月都结转本年利润的，那本年累计数是是本年发生额还是包括年初余额的累计数

姜老师 解答

2019-10-19 15:20

本年累计数是本年发生额。

漫步 追问

2019-10-19 15:25

老师的意思是说本年累计数数本年发生额的累计数，不包括年初余额

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所得税是季度预缴。根据本年累计利润计算所得税，然后减去截止到上季度末已经缴纳的所得税，差额是本季度应计提的所得税额。
2019-10-18 18:22:53
你好，是的，每月以前的未弥补亏损，就按照累计利润来计提企业所得税
2019-10-07 09:13:20
学员您好，预交所得税按利润总额的25%来计提 如果符合小微企业条件的，那当年累计利润总额100以内的按2.5%，100-300万之间的按10%来计提
2021-07-01 11:24:06
您好 根据季度的利润总额弥补亏损后 计提企业所得税
2021-01-05 20:58:24
你好 用的是民非的会计准则的话借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税
2020-07-04 15:46:24
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