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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2019-10-09 16:08

减免税款不抵扣不要做
你红冲
把应交税费结转到营业外收入

一米sunshine 追问

2019-10-09 16:11

老师分录能给一个么？有点迷乱不知道该怎么写分录了

郭老师 解答

2019-10-09 16:13

借应交税费贷营业外收入0.04
借管理费用贷减免税款280

一米sunshine 追问

2019-10-09 16:41

不平

郭老师 解答

2019-10-09 16:53

你好，那个不平，具体的什么科目

一米sunshine 追问

2019-10-09 16:57

就是按您给的分录写的不平可能是我理解错了。您说的那个红冲。我是不是要先把0.04分那笔原路负数写一遍，在按照您教我的那个分录写啊

郭老师 解答

2019-10-09 17:05

你的应交增值税贷方余额0.04是嘛

一米sunshine 追问

2019-10-09 17:39

我写的分录是借应缴税费-未交增值税-0.04 贷 营业外收入0.04 借管理费280贷减免税280，我看不到以前那笔分录只能看到未交增值税借方余额是0.04

郭老师 解答

2019-10-09 17:43

借方余额的借营业外支出贷应交税费

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你好；    你小规模应该是做  借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 减免季末结转：借  应交税费-应交增值税； 贷营业外收入-政府补助。 没有做的 去补做 
2022-01-06 17:53:03
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2019-04-10 09:05:16
你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。
2019-10-24 09:38:17
你好，没错，就是这么做的。
2021-12-02 14:16:31
你好，季度末的那一个月做做就可以的，借应交税费，应交增值税， 贷营业外收入
2024-03-01 09:09:33
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