商贸公司（供应链企业）一般纳税人，甲公司从乙公司购进货物50万元（不含税）.又从丙公司购进货物60万元（不含税），然后直接卖给戊公司120万元（不含税），税率13%，一般情况下，都是收到进项后，才开具销项发票，但4月份有一个情况就是，月底的时候，甲公司收到了乙公司50万元，丙公司60万元的进项发票，但丙公司60万元的进项发票品名开具错了，导致了甲公司无法开具120万元销项发票给戊公司。所以4月份就未开具销项发票，准备5月初开具销售发票120万元，那4月份的增值税怎么申报合适呢？如果按照未开票收入120万元申报，能抵扣的就只有50万元的进项税额50万*13%=6.5万元，另外的60万元进项发票4月份就不能抵扣，这就导致了4月缴纳的增值税就有点高了。

时尚的蛋挞

于2024-05-06 08:57 发布   94次浏览