就未抵扣认证的发票如果走了账，将其增值税记入 应交税费～待抵扣进项税 应交税费～应交增值税～待抵扣进项税

sake. 追问

2019-10-05 21:01

如果是记入应交税费～应交增值税～带抵扣进项税，那么会不会报税时就会造成税报与资产报表不一致？

郭老师 解答

2019-10-05 21:02

待抵扣二级科目
这个科目用的不对
辅导期和不动产分期抵扣用的

sake. 追问

2019-10-05 21:08

这个需要怎么处理呢老师？

郭老师 解答

2019-10-05 21:09

借库存商品，应交税费-待认证贷银存
这么做

sake. 追问

2019-10-05 21:16

借：应交税费～应交增值税～待抵扣进项税      
            
       这样吗老师

郭老师 解答

2019-10-05 21:17

你好，你们在辅导期吗
不在的话不能这么做的

sake. 追问

2019-10-05 21:29

啥是辅导期啊老师

郭老师 解答

2019-10-05 21:41

一般纳税人刚认定，税务局监控辅导的阶段
认证了当月抵扣不了需要比对才可以

sake. 追问

2019-10-05 22:16

那不是，我们是一般纳税人，是老企业了

郭老师 解答

2019-10-05 22:17

那就用不到这个科目

sake. 追问

2019-10-05 22:18

那我只能不走账了吧，因9月底开回的票，到现在无法认证

郭老师 解答

2019-10-05 22:24

待认证科目
我给你写了分录了

借库存商品，应交税费-待认证贷银存