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请问季度交增值税，有二张发票可能忘记作废了，实际上票上写着作废，但系统和交税都交了，多交的那作废发票的税钱怎么处理呀？
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于2019-10-04 10:39 发布 2539次浏览
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邹刚得老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2019-10-04 10:46
长投： 成本法下，同控 的入账成本主要是看合并日母 问
您好！非同控看支付对价的公允价值 答
某化妆品厂（一般纳税人）生产高档化妆品，增值税率13% 问
1.销售成套化妆品取得不含增值税价款300,000元，款项以银行存款收讫。会计分录：借：银行存款 342,900贷：主营业务收入 300,000贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 42,900 2.为生产甲化妆品本月购入乙高档化妆品一批作为原料，取得的专用发票上注明价款为200,000元，增值税进项税额为26,000元，款项尚未支付。当月全部投入生产使用。会计分录：借：原材料 200,000借：应交税金-应交增值税（进项税额） 26,000贷：应付账款 226,000 3.将自产的丙化妆品一批以职工福利形式发放给职工，按同类产品不含税售价计算，价款为50,000元，成本为30,000元。会计分录：借：应付职工薪酬 58,500贷：主营业务收入 50,000贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 8,500借：主营业务成本 30,000贷：库存商品 30,000 4.销售甲化妆品，取得不含增值税价款为500,000元，款项未收。会计分录：借：应收账款 585,000贷：主营业务收入 500,000贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 85,000 接下来，我们需要计算消费税。 消费税的计算： 销售成套化妆品的消费税 = 300,000 × 15% = 45,000 自产丙化妆品作为职工福利的消费税 = 50,000 × 15% = 7,500 销售甲化妆品的消费税 = 500,000 × 15% = 75,000 总消费税 = 45,000 %2B 7,500 %2B 75,000 = 127,500 会计分录： 借：税金及附加 127,500 贷：应交税金-应交消费税 127,500 答
老师，请问个人代开房屋租赁合同发票的税点是多少？ 问
出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税1.5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，地方教育附加。 应交增值税=租金收入/1.05*1.5%， 附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*2% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一） 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05， 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20% 答
公司在建一个基地，目前只区分几号地块几号地块的， 问
你好，你们是分开核算吗？能分开的话最好还是分开。 答
办了定额之后 还需要税务申报吗？ 登陆自然人电子 问
您好 就是系统自动申报 不需要自己申报的哈 答
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粤公网安备 44030502000945号
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2019-10-04 10:53
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