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郭老师

职称： 初级会计师

2019-09-24 17:47

去年结转了成本吗，税前扣除了没有。

奋斗的青年 追问

2019-09-24 17:47

结转成本了   没有扣除

郭老师 解答

2019-09-24 17:51

发票也是这个金额吗。

奋斗的青年 追问

2019-09-24 17:55

是的

郭老师 解答

2019-09-24 17:58

借库存商品贷以前年度损益调整，借主营业务成本贷，库存商品借以前年度损益调整贷利润分配。

奋斗的青年 追问

2019-09-24 17:59

不用红字嘛

郭老师 解答

2019-09-24 18:02

你好，不需要的

奋斗的青年 追问

2019-09-24 18:03

暂估的时候   借工程施工  贷应付账款暂估       结转成本    借  主营业务成本  贷  工程施工

郭老师 解答

2019-09-24 18:05

用以前年度损益调整。

奋斗的青年 追问

2019-09-24 18:07

老师  可以帮忙把分录写出来嘛

郭老师 解答

2019-09-24 18:31

借工程施工贷以前年度损益调整
借主营业务成本贷工程施工
借以前年度损益调整贷利润分配

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相关问题讨论
去年结转了成本吗，税前扣除了没有。
2019-09-24 17:47:19
您好，冲回暂估分录，按发票金额重新做账。
2020-07-12 13:56:42
从严格意义上说，收到银行本票，应该是通过其他货币资金—银行本票 借：其他货币资金—银行本票 贷：其它业务收入 应交税金--应交增值税（销项） 然后银行本票存入银行再做： 借：银行存款 贷：其他货币资金—银行本票 但是银行本票存入银行很快就可以到账，基本没有在途时间，所以许多人做分录为了省事，就直接借记银行存款了。
2021-05-28 12:17:06
你好，收到银行本票会计分录： 借：其他货币资金—银行本票 贷：其他业务收入 借：银行存款 贷：其他货币资金—银行本票
2021-05-28 12:28:03
结转收入的会计分录： 1、利润分配：将未结转收入科目(比如存货置换收入)的余额转入利润分配科目； 2、损益结余：将未结转收入科目的余额转入损益结余，做出结转收入的调整； 3、资产负债表：未结转收入科目的余额转入应收账款，将未结转收入的余额转入应收账款科目，以反映资产负债表上未结转收入的情况。 扩展信息：结转收入的会计分录是公司在记账过程中，将前一个会计期间产生的收入结转到本期或之后的会计期间。结转收入既能反映公司的经营收入，也可以作为应收账款科目的补充，从而可以更好地保障公司的现金流管理。
2023-03-25 16:03:41
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