支付职工工资5万，社保费300，用现金支付。会计分录

感动的百合 追问

2019-09-12 10:06

这样对吗

感动的百合 追问

2019-09-12 10:06

他们说这样？

meizi老师 解答

2019-09-12 10:07

你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的  看你截图不应该这样

感动的百合 追问

2019-09-12 10:09

个人

meizi老师 解答

2019-09-12 10:10

个人社保是要在工资5万里面扣除的  怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合 追问

2019-09-12 10:20

老师，你再帮我看看我写的

感动的百合 追问

2019-09-12 10:21

脑子转不过来了

meizi老师 解答

2019-09-12 10:23

你好  你写的不对  你给我说下工资多少  个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合 追问

2019-09-12 10:25

工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合 追问

2019-09-12 10:26

老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师 解答

2019-09-12 10:26

先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000   发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700  这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合 追问

2019-09-12 10:29

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-09-12 10:30

不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的  反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合 追问

2019-09-12 10:40

要的，老师

meizi老师 解答

2019-09-12 10:43

比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500  缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300  贷银行存款800  发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700  这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合 追问

2019-09-12 10:48

好。谢谢老师

meizi老师 解答

2019-09-12 10:52

不客气的 满意请给予评价

感动的百合 追问

2019-09-12 10:54

可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师 解答

2019-09-12 10:55

怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700