1.借：应收账款 贷：主营业务收入 代表签订合同，确定收入，计入应收账款 2. 借：管理费用 贷：其他应付款 然后预算各种费用，先计提出来，放入其他应付款 4. 借：其他应付款 贷：银行存款 实际发生的时候，减少其他应付款 当一个项目发生的时候，我们老板要求我这么做（他自己都不太懂，非要我这么做），把预算的费用全部先一次性计提出来，放在其他应付款里面，等实际发生费用的时候，再借：其他应付款 ，贷：银行存款，请问这么做会不会在一个会计期间内视为虚增费用，税务会不会有问题

我们收到其他公司的款，包括我们的服务费（主营业务收入）和官费（交给国家的，我们负责代付代缴）。正常来说付给国家的费用开票应该开客户的资料，我们只负责开我们公司的收入部分。但是有些客户非得让我们把交给国家的官费也要我们一起开发票出来，这无疑增加了我们的成本。所以通常我们交国家费用的时候用我们公司的名义缴费，这样国家开回来的发票也可以冲当成本。收款客户款项1000元（含服务费750，官费250)。记账如下：借：银行存款1000 贷：其他应付款 1000交国家官费250元时。记账如下：A.开票是客户名称的是 借：其他应付款250 贷：银行存款250B.开票是以我们公司名称的是 借：管理费用 250，贷：银行存款250.我这样理解对吧？

答： 是的，你这样理解是对的

1.借：应收账款 贷：主营业务收入 代表签订合同，确定收入，计入应收账款2. 借：管理费用 贷：其他应付款然后预算各种费用，先计提出来，放入其他应付款4. 借：其他应付款 贷：银行存款实际发生的时候，减少其他应付款当一个项目发生的时候，我们老板要求我这么做（他自己都不太懂，非要我这么做），把预算的费用全部先一次性计提出来，放在其他应付款里面，等实际发生费用的时候，再借：其他应付款 ，贷：银行存款，请问这么做会不会在一个会计期间内视为虚增费用，税务会不会有问题

答： 你好，你这既虚增收入又虚增成本，不论是会计上还是税法上都是错误的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你好，我想咨询一下，我现在要把货款和运费区分开，我们发货给客户的运费计入那里？（运费实际是客户自己付的，是客户提前把货款 运费打给我们）。下面的分录是不是写错了，应该把其他应付改为其他应收？销售产品时候 借：应收账款100 其他应付款20 贷：主营业务收入100 现金/银行20 借：现金/银行120 贷：应收账款100 其他应付款20

答： 您好，你的上面的做法是对的，因为是客户提前打款给你了，所以挂其他应付款。如果你公司先垫付，后收回运费款那种就需要挂其他应收款。 另外，要注意如果运费发票是开给你公司的，可以计入销售费用-运费，后期收到运费款项即可冲减销售费用-运费。如果运费发票上开的是客户的公司名称，那就只能挂应收账款或者其他应付款或其他应收款，就如同你上面做的分录。