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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-08-23 10:00

您好
借：在建工程 56
贷：原材料 56

Real 追问

2019-08-23 10:01

进项税额不转出吗？

bamboo老师 解答

2019-08-23 10:02

请问在建工程是什么项目

Real 追问

2019-08-23 10:03

没有说啊

bamboo老师 解答

2019-08-23 10:06

一般题目没有明确说 不需要进项税额转出 现在不动产允许抵扣进项税额
如果是应付考试的话 那要转出40%到待抵扣 不动产2019年4月1日前是分两次抵扣进项税的

Real 追问

2019-08-23 10:08

现在固定资产都可以一次抵扣了 今年还能考吗，按错的政策考？

bamboo老师 解答

2019-08-23 10:09

按您教材上的内容考试 教材分两次的话 您考试也一样

Real 追问

2019-08-23 10:11

可以抵扣百分之60 40待抵扣

bamboo老师 解答

2019-08-23 10:16

是的 第一次抵扣60%  第二年（13个月）的时候抵扣40%

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相关问题讨论
您好 借：在建工程 56 贷：原材料 56
2019-08-23 10:00:55
您好。在建工程领用的原材料计入在建工程科目。您看一下，是不是说用于在建工程了？
2022-04-01 13:40:01
您好，自产的原材料，用于动产的，借：在建工程，贷：原材料。用于不动产的，借；在建工程，应交税费-待抵扣增值税，贷：原材料，应交税费-应交增值税-销项（按市场价的销售额计算的增值税40%部分）。外购的原材料，用于动产的，借：在建工程，贷：原材料。用于不动产的，借；在建工程，应交税费-待抵扣增值税，贷：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额转出（按进价计算的增值税40%部分）。
2018-05-06 17:02:46
您好 借：工程物资 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：在建工程 贷：工程物资
2020-04-24 07:30:10
借，在建工程 贷，原材料 应交税费～视同销售，自产的
2019-11-27 23:18:42
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