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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-08-13 10:41

按开票次数计入收入  最好挂账应收账款-xx公司50万

一缕阳光 追问

2019-08-13 10:51

老师。能给我分录吗？我做的分录不平了。

轶尘老师 解答

2019-08-13 10:52

借：应收账款 50贷：营业收入  应交税金   然后分次冲减应收

一缕阳光 追问

2019-08-13 10:54

我明白了。是一次性把这50万做收入。而我是按着票做的收入和税费。这样就体现不出5千欠款了。是吧

轶尘老师 解答

2019-08-13 10:58

是的  你的理解正确

一缕阳光 追问

2019-08-13 17:01

老师。问题又来了。我申报表要在未开票收入里填那个5千对应的增值税才行。等开票就一年以后了。还能填负数冲这个提前交的增值税吗？怎么办？

轶尘老师 解答

2019-08-13 17:04

可以填写负数冲减

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相关问题讨论
按开票次数计入收入 最好挂账应收账款-xx公司50万
2019-08-13 10:41:10
你好，质保金在应收账款期末余额体现就是了，不需要特地做分录的 
2021-10-07 17:26:48
发票开具的是26万元，为什么结算25万元？
2018-12-10 16:32:08
你好，你是哪一方做分录？
2019-10-31 17:14:15
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-07-06 18:35:09
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