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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-08-10 08:05

预缴纳
借，应交税费～预缴增值税
应交税费～企业所得税
应交税费～个税
贷，银行存款
开票
借，应收账款
贷，工程结算
应交税费～增值税～销
支付款项
借，工程施工～合同成本
贷，银行存款

飘逸的苗条 追问

2019-08-10 10:04

老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的

飘逸的苗条 追问

2019-08-10 10:06

老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2019-08-10 10:41

刚在上课
其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用
借，间接费用
贷，银行存款

陈诗晗老师 解答

2019-08-10 10:43

借，银行存款10万
贷，应收帐款10万
支付时
借，应付工资
贷，银行存款
这个工资你是需要收到发票的喔
还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理

飘逸的苗条 追问

2019-08-10 10:43

老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2019-08-10 12:28

一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。

公司为建筑公司，异地提供建筑劳务。在异地预缴增值税，企业所得税，个人所得税分录应该怎么做？开具增值税专用发票给对方应计入那个会计分录？收到工程量支付给分包个人的劳务费会计分录应该怎么做？
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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是的。 企业所得税是跟据利润总额缴纳企业所得税？ 不一定按利润总额 ，企业所得税是按纳税人利润总额加减纳税调整计算的，如果无纳税调整就等于利润总额 。 增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额缴纳增值税额？ 增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额还要加上增值税进项转出金额
2017-05-18 16:06:06
同学，你好，按开票金额431024.41/（1%2B9%）*0.2%,各地税务局对所得税预征可能会有差异，一般是0.2%
2020-06-28 11:47:33
你好，你的利润能有多少？还有其他的费用。
2022-03-17 13:15:30
预缴纳 借，应交税费～预缴增值税 应交税费～企业所得税 应交税费～个税 贷，银行存款 开票 借，应收账款 贷，工程结算 应交税费～增值税～销 支付款项 借，工程施工～合同成本 贷，银行存款
2019-08-10 08:05:29
您好， 一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有以下几个： （1）向消费者个人销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产。 （2）适用免征增值税规定的，国有粮食企业除外。 （3）提供经纪代理服务向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费，不得开具增值税专用发票。 （4）提供旅游服务，选择差额扣除的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费部分不得开具增值税专用发 票，可以开具普通发票。 （5）金融商品转让，不得开具增值税专用发票。 （6）有形动产融资性售后回租服务的老合同，选择扣除本金部分后的余额为销售额时，向承租方收取的有形动产价款本金，不得开具增值税专用发 票，可以开具普通发票。 （7）商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。
2020-10-16 14:00:02
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