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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-08-06 10:19

收到捐赠 时
借：银行存款等
贷：捐赠收入
期末结转 
借：捐赠收入
贷：限定或非限定净资产

雪❄️ 追问

2019-08-06 10:22

老师，太简单了，如果收到 一笔限定性银行存款3万，业务活动成本用了2万，要怎么做分录及结转还有期末结转呢？

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 10:25

借：银行存款
贷：捐赠收入  3
借：业务活动成本  2
贷：银行存款
借：捐赠收入 3
贷：业务活动成本  2
限定性净资产   1

雪❄️ 追问

2019-08-06 10:43

老师，结转时分录还是不太懂，业务活动成本不用冲非限定性净资产吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 10:45

相关的收入成本是转限定还是非限定是根据他本身的经营活动来的。
你前面告诉的这个收入的3万的限定性的，那么你对应的支出2万，还有一万结余转限定净资产。

雪❄️ 追问

2019-08-06 10:54

老师，帮我看下是不是这样

陈诗晗老师 解答

2019-08-06 11:28

分录处理对了，现在。

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相关问题讨论
收到捐赠 时 借：银行存款等 贷：捐赠收入 期末结转 借：捐赠收入 贷：限定或非限定净资产
2019-08-06 10:19:32
你好会计分录是这样
2020-04-09 10:54:28
1借原材料50000 应交税费进项税额6500 贷银行存款56500 2借在途物资203020 应交税费应交增值税进项税额26180 贷银行存款229200 3借原材料203020 贷在途物资203020 4借原材料暂估35000 贷应付账款暂估35000 借原材料暂估-35000 贷应付账款暂估-35000 借原材料36000 应交税费进项税额4680 贷银行存款40680 5借预付账款70000 贷银行存款70000 借原材料62000 应交税费进项税额8060 贷预付账款70000 银行存款60 6借原材料80000 应交税费进项税额10400 贷应付账款90400 借财务费用-1600 应付账款90400 贷银行存款88800
2020-04-09 11:11:30
您好，本题里面就是提取盈余公积的，年末做的提取盈余公积后，盈余公积不用结转了，利润分配的需要结转，借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-提取法定盈余公积，后面的题目里面应该有的
2019-08-29 21:27:36
借 其他应收款 1200 贷 其他业务收入 1200 借 制造费用 2500 管理费用 1100 贷 其他应付款 3600 借 财务费用 840 贷 应付利息 840 借 管理费用 240 贷 长期待摊费用 240 借 管理费用 5880*25% 制造费用 5880*75% 贷 累计折旧 5880 借 生产成本 2500%2B5880*75% 贷 制造费用 借 库存商品 81040 贷 生产成本 81040
2020-03-24 20:13:55
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