6月底我做了四笔无票收入，成本也结转了。7月初按当时做的增值税交完税了，月初对方要求开票，其中三笔都是按无票金额开的票，另一笔当时也是按无票金额开的发票（金额21760），后来对方说发票多开了，当月拿回来作废给对方开了一张正确票（21420），请帮我看看分录怎么做？谢谢

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答： 无票收入开了正数发票21760？

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答： 您好，做无票收入的时候 借应收账款 贷主营业务收入-无票收入 应交税费应交增值税 销项，下个月开票 冲（做负数分录） 借应收账款 贷主营业务收入-无票收入 应交税费应交增值税 销项 然后再根据开票额 做借应收账款 贷主营业务收入-无票收入 应交税费应交增值税 销项

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我上个月收的成本增值税专票，这个月发票多开了要红冲，那我两联都要退给对方吗？如果都退了上个月做账不就没附件了吗

答： 你认证么，那退回就不能做账，原则是你这边开红字信息表对方那边开红字发票不需要退回