老师好，我公司在所得税汇算清缴后又取得了去年的成本发票应该怎么做账务处理，去年没有发票的成本都挂在其他应付款里了，现在需要增加一部分去年的成本发票，还需要补缴一些所得税

危机的秋天 追问

2019-07-30 14:17

收入和成本都增加了，还有一些利润，现在税务局同意我们重新申报所得税报表，补缴税款，只是这个成本发票来了不知道怎么记账了

轶尘老师 解答

2019-07-30 14:19

借：以前年度损益调整
  贷：对应科目

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

危机的秋天 追问

2019-07-30 14:19

当时没发票的成本是这么记账的     借:其他业务支出   贷:其他应付款       借:本年利润    贷:其他业务支出

危机的秋天 追问

2019-07-30 14:19

这部分成本是其他业务收入的成本

轶尘老师 解答

2019-07-30 14:20

通过以前年度损益调整科目

危机的秋天 追问

2019-07-30 14:23

那挂的其他应付款怎么处理啊，怎么冲减其他应付款啊老师

轶尘老师 解答

2019-07-30 14:24

这个钱你不需要支付吗

危机的秋天 追问

2019-07-30 14:26

需要付款，那在以前年度损益调整时还可以做   借:其他应付款   贷:银行存款   吗

轶尘老师 解答

2019-07-30 14:32

是的   不就把其他应付款冲掉了