老师你好，发现前年的记账凭证做错了，怎么调整呢？金额没有错，后面还有其他购办公用品发票。

飞天小能豆 追问

2019-07-26 12:54

就这2000的发票错了，应该记  借：成本 1709.4  借：应缴税费-进项税290.6  贷：应付账款 合肥建伟印刷。当月已用银行存款支付。支付时没记错。原本是成本 记成管理费用，原本是应付账款记成 现金 小企业会计制度。麻烦老师告知一下怎么修改，谢谢

meizi老师 解答

2019-07-26 13:07

你好   先冲掉  借 库存现金 贷未分配利润 进项税  然后在做一笔  借未分配利润 进项税  贷应付账款

飞天小能豆 追问

2019-07-26 13:59

只冲记错科目的2000那个金额还是2697的金额

meizi老师 解答

2019-07-26 14:01

2697一起冲销了 在做  因为你库存现金也做错了 就一起冲了在做正确的

飞天小能豆 追问

2019-07-26 14:09

是这样吗老师？

飞天小能豆 追问

2019-07-26 14:10

这个也是记错了，2016年本来是一品威客平台提现到银行账户，结果记成，现金存到银行账户了，这样先红冲再做正确的分录，放在一张凭证上可以吗？这样更正对吗？

meizi老师 解答

2019-07-26 14:14

你好 嗯 可以的  你直接调整就行  这个不涉及损益科目

飞天小能豆 追问

2019-07-26 14:16

如果涉及损益类科目怎么办？

meizi老师 解答

2019-07-26 14:19

你上面截图不涉及 涉及了走以前年度损益调整

飞天小能豆 追问

2019-07-26 14:48

老师，最上面的2000那个，本来是成本，记成管理费用，看您调整后，是直接调为分配利润，不需要将管理费用调整成成本吗？

meizi老师 解答

2019-07-26 14:54

嗯 直接调整未分配利润就行  这个是跨年的损益 不会在做到具体管理费用或者成本科目的

飞天小能豆 追问

2019-07-26 14:57

是这样吗？

meizi老师 解答

2019-07-26 15:08

嗯 是的 你实际是库存现金付款了一部分剩下的没付款就这样挂就行