老师，我们公司一般纳税人，营业执照上写的经营范围是:建筑材料的研发、销售。。 我们之前一直从事的是，干粉砂浆和干砂的生产加工后的销售。。其中干粉砂浆因为响应国家政策处理废渣材料，所以能够享受到国家税收的即征即退50%的政策。所以我们之前的进项一直都是按照开出干粉砂浆和干砂比例来分摊进项。。 现在有一个新的情况，我们这些生产经营项目，因环保政策，无法全面生产，所以我们老板打算经营木材生意，已经采购木材回来，并且开出了进项票，，但是现在问题是，这个进项我该如何分摊抵扣，还是所有木材进项只抵扣干砂呢。。。因为干粉砂浆涉及有退税，而且木材的进项跟干粉砂浆和干砂都没有关系，，现在好困惑，老师

傻瓜化 追问

2019-07-20 12:03

怎么分开核算老师，求指教。。都是同一家公司呀

文老师 解答

2019-07-20 13:06

可以是设置不同的二级科目

傻瓜化 追问

2019-07-20 19:16

还是不太懂。。老师。

文老师 解答

2019-07-20 20:23

您好，就是您可以设主营业务收入--砂浆，主营业务收入--木材，借主营业务成本-砂浆，主营业务成本--木材

傻瓜化 追问

2019-07-20 21:48

老师，你说的是记账凭证设置怎么样更合适。。我说的是，在实际操作，进项税抵扣，怎么做更合适呢。。
因为我们之前销售干粉砂浆(有即征即退)和干砂时，所得到的进项，跟两种销项有关的进项，都是按比例分摊进项，跟干粉砂浆无关紧的都直接抵扣干砂销项。。那么我们现在经营木材的进项，该怎么抵扣销项呢。。。

文老师 解答

2019-07-20 22:04

木材的可以根据实际抵扣的，砂浆的填在即征即退里面，你可以设置明细的话，应交书费-应交增值税-进项税额-一般项目应交书费-应交增值税-进项税额-即征即退项目

傻瓜化 追问

2019-07-20 22:13

那么我们目前还没有木材的销项，这个没有关系吧，老师

文老师 解答

2019-07-20 22:15

没有关系的，有了的时候可以设置