老师问一下，小微企业100元税费是不交税的，分录是，贷：应交税费应交增值税，那么资产负债表，应交税费一栏要把这100写进去吗

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-07-14 20:59

你好，借应交税费－－应交增值税（减免税）100，贷营业外收入100，借应交税费－－未交增值税100，贷应交税费－－应交增值税（减免税）100

佛系山人追问

2019-07-14 21:01

这个100是不交的，还要放在未交增值税里啊

佛系山人追问

2019-07-14 21:05

报表里要把金额填进去吗

庄老师解答

2019-07-14 21:24

你好，是的，先计提，再转入营业外收入

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