老师，小规模季报表3万的发票，申报增值税，在小规模企业免税额填了免税销售额，小微企业免税额，为什么提示申报失败

文静的蜡烛 追问

2019-07-13 12:53

系统提示说票表比对未通过，当期申报的专用发票含税销售额合计0*1.03+0*1.03+0*1.05，当期开具或申请税务机关代开的增值税专用发票含税金额合计29126.21+873.79，相差金额30000

江老师 解答

2019-07-13 12:55

这个专用发票不免税，必须填写29126.21元在增值税申报表（小规模纳税人申报表）第2行、第1行

文静的蜡烛 追问

2019-07-13 12:59

那我是不是要申请一下免税才行，因为现在小规模月不超过10万免税的吗？我是可以申请免税，还是不管我开多少都要交增值税啊？

江老师 解答

2019-07-13 13:04

这个不是 申请免税，增值税专用发票客户抵的税就是你们需要交的税，除非收回全部增值税专用发票的联次。

文静的蜡烛 追问

2019-07-13 13:13

也就是说，小规模季不超过30万，我们就没办法享受了，对吧老师？

江老师 解答

2019-07-13 13:18

开具专用发票不享受免税的政策，对于季度不超过30万元，普通发票和不开具发票是免税的。