老师们，社会这块怎么做分录？六月份的工资。计提怎么写分录？交时怎么写？这个是老板娘交自己的。需要区分个人和单位吗？区分怎么计算？

老师们，社会这块怎么做分录？六月份的工资。计提怎么写分录？交时怎么写？这个是老板娘交自己的。需要区分个人和单位吗？区分怎么计算？

答： 1、缴纳社保时： 　　借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 　　其他应收（付）款－社会保险费（个人部分） 　　贷：银行存款 　　2、计提时： 　　借：管理费用－社会保险费（单位部分） 　　贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 　　3、发放工资时： 　　借：应付职工薪酬－工资（应发数） 　　贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）库存现金（实发数）

老师您好，我们上个月多计提工资173元，这月该怎么做分录？还有就是老板和老板娘的工资表上有，但多数时候都没发的，这个怎么处理？

答： 你好，多计提了就冲销 借；应付职工薪酬173元，贷；以前年度损益调整（因为跨年了涉及损益科目就需要通过这个科目核算的）173元 老板和老板娘的工资，如果是根本不需要发放，就需要把计提的分录冲销的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提工资的话能不能实际发多少计提多少，这样免得麻烦。 还有老板娘帮付货款分录咋做

答： 你好，需要根据工资表应付工资计提的 借；应付账款 贷；其他应付款