多缴的增值税和附加税，税务局不给退让留抵，请问附加税怎么抵，账上怎么处理？

水滴 追问

2019-07-08 10:41

多缴的增值税体现在主表里留抵税额里了，多缴的附加税没在任何表里出现。税务局说：当下月有税的时候就给你自动抵了增值税，相当于把附加税也抵掉了？这逻辑对吗？

水滴 追问

2019-07-08 10:47

之前计提的时候就是借：营业税金附加，贷：应交税一附加税。后来开了负数销项发票，又冲了：借：营业税附加，贷：应交税一附加税。难道抵税的时候还要再做一遍：借：营业税附加税。贷：应交税一附加税？

邹刚得老师 解答

2019-07-08 10:58

你好，附加税是这样做分录
缴纳的时候，借；应交税费——附加税，贷；银行存款
之后抵扣，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
增值税，附加税是通过申报表的填写把多交的给抵扣了

水滴 追问

2019-07-08 11:25

蓝字的时候是计提，交税，红字冲收入，冲税。所以帐上留抵的是增值税和附加税的合计数。那增值税通过报表冲了。多缴的附加税并未出现在报表里，怎么通过填写抵掉？

邹刚得老师 解答

2019-07-08 11:33

你好，附加税通过在附加税申报表的预交税额栏次填写抵扣