送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2019-07-02 16:45

你好!不需要计提,不需要结转,只需要实际抵减的时候
按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

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你好!不需要计提,不需要结转,只需要实际抵减的时候 按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
2019-07-02 16:45:48
你好 借:应交税金—增值税(加计抵减) 贷:营业外收入 缴纳增值税=销项-进项-加计抵减=应交增值税 缴纳 借:应交税金—增值税(已交税金) 贷:银行存款
2019-07-02 15:28:03
平时不需要做计提分录,只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时,做 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
2019-05-14 16:21:08
1、这个加计抵减15%的政策,是针对生活服务业企业的。 2、这个进项税额转出是指取得的进项税额做转出,与之对应的加计抵减部分也是要调减的。 3、加计抵减平时不需要做计提分录,只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时,做 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
2019-10-28 12:52:39
你好 是的 下月借转出未交增值税,销项贷进项 借未交增值税贷转出未交增值税 然后未交增值税贷方余额就是你要缴纳的
2020-02-25 22:47:48
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