老师，你好，如果年度末结账，成本票还没收到，如何处理，是否有相关文件

521xx 追问

2019-06-28 17:12

按账面核算，账务处理怎么处理

meizi老师 解答

2019-06-28 17:25

你好 你当年的费用没取得发票的时候做计提费用成本入账 在汇算前拿回发票附后面 就可以享受税前扣除

521xx 追问

2019-06-28 17:46

你可以给我写一下分录吗，我怕我写的不对！

meizi老师 解答

2019-06-28 17:52

你实际业务是什么

521xx 追问

2019-06-28 17:57

我这边是建筑行业，就是有部分人工，有部分材料款

meizi老师 解答

2019-06-28 18:03

你好 你说的人工 是劳务费还是什么日常的人员工资  材料款是没有收到发票的?

521xx 追问

2019-06-28 18:05

就是一线员工的工资，材料款没有收到发票

meizi老师 解答

2019-06-28 18:10

你好 你平常怎么做账的就怎么做就行 只是 后面附件没发票 你用付款单、收据、入库单、对方送货单入账就行   你汇算之前收到发票就行。 自己员工不需要工资发票的 只是临时工的话需要劳务费发票来入账 也是一样的做  后面附付款单等资料就行的

521xx 追问

2019-06-28 18:14

收到后直接附在第二年的账里面就可以吗？

meizi老师 解答

2019-06-28 18:16

你好 是的 到时把发票附凭证后面就行

521xx 追问

2019-06-28 18:18

就是附在18年年末的凭证后面吗

meizi老师 解答

2019-06-28 18:21

是的 相当于补发票给你就行

521xx 追问

2019-06-28 18:24

嗯嗯，好的！

521xx 追问

2019-06-28 18:25

但是，有的开票日期是第二年的啊

meizi老师 解答

2019-06-28 18:29

你好 是的 你计提18年做账的话 是的 可以这样的之前我记得齐红老师也说过这个的 你可以去看看齐红老师的汇算课程

521xx 追问

2019-06-28 20:39

好的

521xx 追问

2019-06-28 21:14

我找了没有找到，你可以说一下是那个专题吗？

meizi老师 解答

2019-06-28 22:27

你去看看汇算清缴课程，具体我也忘记那个课程了！就看到过

521xx 追问

2019-06-28 22:28

嗯嗯，好的！

meizi老师 解答

2019-06-29 11:43

嗯 好的 你先找找看