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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-26 18:01

你好，做这个调整分录
借；应交税费（待认证抵扣）2，贷；以前年度损益调整——管理费用  2

价值观 追问

2019-06-26 19:14

老师，那这样2018年年度汇缴清算时没有发现，没有调增，可以吗

邹刚得老师 解答

2019-06-26 19:16

你好，那就需要做汇算清缴更正申报才是的

价值观 追问

2019-06-26 19:17

可以2019年年度汇缴清算时调吗?

邹刚得老师 解答

2019-06-26 20:05

你好，不可以，因为这个业务发生 是在2018年，而不是2019年

价值观 追问

2019-06-26 20:07

从会计准则角度不规范，从税务局角度，发现后补税问题不大吧

邹刚得老师 解答

2019-06-26 20:12

你好，既然发现之后补税，还不如在开始就据实更正

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相关问题讨论
你好，做这个调整分录 借；应交税费（待认证抵扣）2，贷；以前年度损益调整——管理费用 2
2019-06-26 18:01:59
你好，还需要考虑进项税额
2016-11-18 16:34:32
借：管理费用-运费，应交税费贷：现金
2017-10-13 21:11:41
您好，您等到明年认证就可以了。但是科目应该放在 应交税费-待认证进项税额
2019-12-28 17:24:20
您好，现金折扣，就是把少付的差额，记入现金折扣科目就行了。
2018-08-25 20:40:56
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