- 送心意
老江老师
职称: ,中级会计师
2019-06-24 19:29
你好
你是指存档备查的资料吗
《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》
1、《生产企业出口货物退税明细申报表》
2、报关单、收汇核销单等单证要一一对应逐笔按照顺序装订:
(1)出口收汇核销单(出口退税专用联)或远期收汇证明;
(2)出口货物报关单(出口退税专用联);
(3)出口商品外销发票;
(4)结汇水单;
(5)海运费发票(FOB价以外的结算方式需要);
(6)代理出口货物证明、代理出口协议(合同)(代理出口企业提供);
(7)计算过程(FOB价以外的结算方式需要);
3、《生产企业增值税纳税情况汇总表》;
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一、出口退税的详细流程:
1、下载外贸企业出口退税申报系统10.0,安装后通过系统维护进行企业信息设置;
2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核操作;
3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证;
4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核;
5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据;
6、网上预申报和察看预审反馈;
7、在申报系统中录入单证备案数据;
8、预审通过后,进行正式申报,把预申报数据确认到正式申报数据中;
9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;并生成退税申报软盘,软盘中应该有12个文件,并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码;
10、准备退税申报资料,到退税科正式申报退税;(需要在出口日期算起90天内进行正式申报)。
办理出口退税的报关手续
1、出口货物退税企业应在其出口货物装载的运输工具办结海关手续后,向其报关的海关申请办理出口货物的退税专用报关单(浅黄色)。出口货物在口岸海关直接办理出口手续的,由企业在口岸海关办理。出口货物在内地海关报关后转关至口岸海关出口的,内地海关在收到口岸海关的转关的通知单回执后,才予办理出口货物退税专用报关单。海关根据实际出口货物的数量、价格等签发出口货物专用报关单,并按规定收取签证费。海关签发出口货物退税专用报关单的时间为:装载出口货物的运输工具办结海关手续之日起,至海关放行货物之日起的六个月内。
2、办理出口退税必须在出口货物实际离境后,因此,存入出口监管仓库的出口货物要待货物提取出仓库并装载运输工具离境后,海关才能签发出口货物退税装用报关单。通过转关运输方式存入出口监管仓库的货物,企业应在货物装载运输工具离境后,向处境地海关申请办理出口货物退税专用报关单。
3、提取出口保税仓库货物销售给国内企业或三资企业进行深加工产品复出口的,海关按结转加工的有关规定办理,不予签定出口货物退税专用报关单。
4、企业遗失海关签发的出口货物退税专用报关单可以补办,补办时间为自该出口货物办结海关出口监管手续之日起6个月内。补办时,企业应先到主管其出口退税的地(市)国家税务局申请,税务机关经核实出口货物确实未办理过退税后,签发《关于申请出具(补办报关单)证明的报告》。企业得到《报告》后,应该到出口货物原签发海关去办理补办报关手续。海关凭《报告》补签出口货物退税专用报关单。
5、企业开展进料加工业务出口货物办理出口退税,必须持外经贸主管部门批件,先送主管其出口退税的税务部门审核签章,税务部门逐笔登记并将复印件留存备查。海关凭有主管出口退税税务部门印章的外经贸主管部门的批件,方能办理出口料件“登记手册”。企业因故未能执行进料加工合同,需持原“登记手册”或海关证明到主管税务部门办理注销手续。
6、外商投资企业办理出口货物退税,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和国务院有关规定,对1994年1月1日以后办理工商登记的外商投资企业生产出口货物,符合《出口货物退(免)税管理办法》的在办结海关出口手续后,可申请办理出口货物退税专用报关章。
7、出口货物遇特殊情况发生退关或退运,如海关已签发了出口货物退税专用报关单,报关人需将该报关单退交海关;如企业以交国家税务局办理了退税手续,则应向税务局申请《出口商品退运已补税证明》,在办理退关或退运报关时随报关单等一并递交海关,才予办理退关或退运。
8、对出口企业违法骗取退税的行为,由海关和税务机关按有关规定分别处理。
2019-07-17 10:08:04
你好
你是指存档备查的资料吗
《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》
1、《生产企业出口货物退税明细申报表》
2、报关单、收汇核销单等单证要一一对应逐笔按照顺序装订:
(1)出口收汇核销单(出口退税专用联)或远期收汇证明;
(2)出口货物报关单(出口退税专用联);
(3)出口商品外销发票;
(4)结汇水单;
(5)海运费发票(FOB价以外的结算方式需要);
(6)代理出口货物证明、代理出口协议(合同)(代理出口企业提供);
(7)计算过程(FOB价以外的结算方式需要);
3、《生产企业增值税纳税情况汇总表》;
2019-06-24 19:29:39
2018年最新出口退税流程
1、网上申领核销单,顺序登录电子口岸执法系统--选择出口收汇--核销单申领;
2、领取纸质核销单,顺序凭申领过的电子口岸IC卡及加盖企业公章的出口企业核销单介绍信前往外汇管理局领取;
3、进行制止核销单备案,顺序是登录电子口岸执法系统--选择出口收汇--选择口岸备案;
4、办理报关手续;
① 找货代,告诉货代本次出口的目的港、货物的重量、出船时间.货代据此联系船公司,并给出报价.(报价包括:陆运费+海运费+订舱费+THC+文件费+报关费+EBS(出口东南亚)+电放费+保险(FOB形式买家出、CIF形式买家出).
② 将本次出口货物编制托书加盖公章传给货代.
③ 与货代做好装箱及出船时间的确认.
④ 将本次出口货物的报关资料正本(装箱单、形式发票、已备案的核销单、报关单、报关委托书)、申报要素寄给货代.
⑤ 货代报关.
⑥ 在预定的时间装箱,填装箱单.
⑦ 正常在装箱2--3天后出船.
⑧ 出船后2--3天货代传给公司船公司出的海运提单.
⑨ 报关后40天后货代寄给公司海关报关后的报关资料(核销单、报关单三联、场运收据).
5. 填出口商品专用发票(至国税局领出口专用发票)
6. 征免申报(出口退税退免税申报软件上进行数据录入,打印两份.外汇局、出口单位各一份)
7. 电子口岸--出口收汇--企业交单
8. 进入出口收汇网上核销系统进行申报,并打印出出口收汇批次核销信息登记表
9. 工行出口收汇核销(收汇日期、核销金额)
10. 外汇局办核销(核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表、电子口岸IC卡).
11. 进入国税系统输入报表及纳税申报表
12. 将出口货物退(免)税申报系统里的免税数据上传至国税网站
13. 出口货物退(免)税申报系统进行退税申报(申报成功后另存入U盘)
14. 准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报
15. 等国税局电话通知拿退税批复
16. 等国税局电话通知,去国税局办理退税申请手续(带退税批复、公司公章及印鉴章)
17. 一般办理过退税手续一周内银行从国家金库里拨入账款至公司帐户
2018-08-21 08:51:37
你好,去税局填表,提供相关资料(看你当地税局要求的资料的)去税局申请
2017-06-07 13:48:04
您好,您带着证件。公章,当月的增值税申报表,还有去税务局填写申请退税表。再去找税管员,
2020-07-28 14:34:09
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