你好老师，建筑工程，上月因发票未到故暂估工程施工，然后结转成本，这个月发现上月的工程施工少暂估了，该怎么办？

飞飞 追问

2019-06-20 10:16

老师你好！那是需要在这个月，在摘要里写清补暂估上月成本？还按正常的 借：工程施工  贷：应付账款，这个月在直接冲掉吗？

飞飞 追问

2019-06-20 10:17

上月工程施工少暂估了，但是结转成本是按正确的结转的

小洪老师 解答

2019-06-20 10:18

你好按正常的 借：工程施工 贷：应付账款，这个月在直接冲掉，这个没问题的，完工百分比预估工程，只要你最后确认的成本和收入是匹配没关系

飞飞 追问

2019-06-20 10:34

谢谢老师，老师我还想问一下，我的发票是5月到的，但是因为我们给业主开票是3月，所以在3月确认收入结转成本了，我5月收到发票，只红冲当时暂估的工程施工，在做发票上的金额借“工程施工  贷”应付账款就可以吗就可以吗？

小洪老师 解答

2019-06-20 10:37

你好，这个也是可以的，跟你明确说准则对于在建工程没有苛刻的规定